Другие новости по теме:
Комментарии (0) Легализация доходов 26
КОНТРОЛЬ В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ ПУТЕМ АНАЛИЗА ОТЧЕТНОСТИ КЛИЕНТА
Динамика дебиторской и кредиторской задолженности, в том числе перед бюджетом, по налоговым и другим обязательным платежам, а также перед банками по выданным ссудам и кредитам Возрастание дебиторской задолженности может быть юс венным подтверждением факта неправомерно размещенных денежных или материальных активов за рубежом и участия клиента в операциях по легализации доходов, полученных незаконным путем
Изменение величин уставного фонда, основных и оборотных средств, собственного капитала и обязательств по сводному балансу
ОБЪЕКТЫ И ПОКАЗАТЕЛИ АНАЛИЗА
Материалы аудиторских проверок и заключений Особое внимание следует обратить па правильность ведения бухгалтерского учета и состояние баланса. 1 негативные аудиторские заключения могут многое сказать о деятельности клиента
Размер прибыли клиента, а также порядка использования прибыли, остающейся после уплаты налогов в соответствии с действующим законодательством
Соответствие остатков на счетах клиента но данным баланса и выпискам банка Расхождение данных может свидетельствовать о том, что клиентом представлены неполные сведения о количестве действующих счетов
Полученные и уплаченные штрафные санкции, удельный вес штрафов, взысканных государственными налоговыми, надзорными и контрольными органами Наличие штрафных санкций свидетельствует о нарушениях законодательства РФ при ведении хозяйственных дел
Динамика движения средств по счетам «Расчетный счет». «Валютный счет» и «Касса», обращая внимание на соотношение остатков на данных счетах, и также на средний остаток средств на счете «Касса» и периодичность поступлений денежных средств на указанный счет. Следует обращать внимание и выяснять причины значительного превышения остатков в кассе над остатками средств на счетах